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企业所得税季度预缴申报表怎么填?

本文摘要:企业所得税季度预缴申报表怎样填写?企业所得税季度预缴申报表的填写要凭据企业的性质以及企业的企业所得税征收方式等来决议如何填写,企业所得税分为查账征收和审定征收,填写方法下文中为大家举行了解说说明,有兴趣的朋侪可以看一看。企业所得税季度预缴申报表怎么填?企业所得税查账征收和审定征收在填写时是有所差别的。 查账征收:一、今年按实际利润额预缴的小微企业预缴时填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》(以下简称A类预缴申报 表)。

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企业所得税季度预缴申报表怎样填写?企业所得税季度预缴申报表的填写要凭据企业的性质以及企业的企业所得税征收方式等来决议如何填写,企业所得税分为查账征收和审定征收,填写方法下文中为大家举行了解说说明,有兴趣的朋侪可以看一看。企业所得税季度预缴申报表怎么填?企业所得税查账征收和审定征收在填写时是有所差别的。

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查账征收:一、今年按实际利润额预缴的小微企业预缴时填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》(以下简称A类预缴申报 表)。“实际利润额”为:根据企业会计制度、企业会计准则等国家会计划定核算的利润总额+特定业务盘算的应纳税所得额-不征税收入和税基减免应纳税所得额 -牢固资产加速折旧(扣除)调减额-弥补以前年度亏损。

二、今年按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的小微企业预缴时填报A类预缴申报表。第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:“累计金额”栏次内填 报上一纳税年度申报的应纳税所得额,“本期金额”栏次内不填金额。

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第20行“本月(季)应纳税所得额”:按月度预缴的纳税人,第20行“本期金额”=第 19行×1/12;按季度预缴的纳税人,第20行“本期金额”=第19行×1/4审定征收:审定应税所得率的小微企业预缴申报和年度汇算清缴时填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)》(以下简称B类纳税申报表)。纳税人应纳税所得额的盘算分为两种:1.根据收入总额审定应纳税所得额:第1行“收入总额”为:今年度累计取得的各项收入金额;第9行“应税收入额”=收入总额-不征税收入-免税收入;第11行“应纳税所得额”=应税收入额×税务机关审定的应税所得率。

2.根据成本用度审定应纳税所得额:第12行“成本用度总额”为:今年度累计发生的各项成本用度金额;第14行“应纳税所得额”=成本用度总额÷(100%-税务机关审定的应税所得率)×税务机关审定的应税所得率。审定应纳所得税额的小微企业在每期申报时填报B类纳税申报表。

定额征税的纳税人只需将税务机关审定本期应纳所得税额在第21行“税务机关审定应纳所得税额”栏次举行填报,且年度终了后无需报送相关资料。企业所得税预缴怎么做账?先按企业利润计提:借:所得税用度贷:应交税费——应交所得税预缴时做借:应交税费——应交所得税贷:银行存款企业所得税季度预缴申报表该怎么填?文中已经为大家举行了说明,不知道大家对这一知识点是否掌握了呢。企业所得税查账征收和审定征收在填写时是有所差别的,如有不明确的,可直接私信联系哦,有其它的会计领域的问题也是可以咨询的,只要你需要,老师就一直在,资助你解答会计疑问。


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